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臨沂律師友情提示:新冠疫情影響下困境企業如何利用破產重整以破繭重生

來源:山東圖文律師事務所    瀏覽量:75   時間:2020-02-26

近期爆發的新冠疫情,對零售餐飲、消費品、房地產、旅游、傳媒娛樂等多個行業造成嚴重的沖擊,一部分企業不可避免地遇到經營困難、資金緊張、訴訟纏身等問題,甚至面臨關門倒閉的風險。對于部分短期陷入困境但未來仍有較強發展潛力的企業,除了積極爭取政策紅包、整合上下游資源支持等常規措施外,還可以考慮利用破產重整制度,解決企業短期面臨的現金流和債務風險等問題。

本文以問答式的方式,對我國破產重整制度的主要內容和擬申請破產重整企業普遍關心的問題作簡要介紹,以便因新冠疫情影響而陷入困境的企業,能了解、認識和利用好破產重整制度,在無路可走時,運用破產重整這一法律工具實現自我拯救和起死重生。

1.什么是破產重整?

破產重整,又稱企業再生或破產保護,是世界各國公認的挽救困境中企業最有效的法律制度之一。我國的企業破產重整制度是2007年施行的企業破產法新引入的一項制度,系指針對已具備破產原因但有拯救價值的困境中企業,經債權人、債務人或其他利害關系人申請,在法院的主持及利害關系人的參與下,進行債務調整、業務重組,以幫助企業擺脫破產困境、恢復營業能力的法律制度。

2.破產重整制度有哪些優勢?

(1)拯救困境企業,避免破產清算。按照傳統破產清算制度的理念,破產主要解決債務人資不抵債時,如何把債務人的有限財產公平地向全體債權人清償的問題,財產分配完畢之后債務人將歸于消滅。而破產重整制度直接目的是挽救財務狀況惡化或有暫停營業風險的企業,因其具備繼續經營的價值、破產重整的可能和必要,通過重整方式在債權人、債務人、股東以及戰略投資人之間達成一致,避免債務人破產清算。

(2)實現債務展期,解決償債壓力。大多數破產企業都會面臨資金緊張和無法償債的問題,而進入破產程序后,禁止債務人對個別債權人進行清償,債權人只能申報債權,債權將延期清償,企業得到一定的喘息空間,緩解了企業短期面臨的債務清償壓力。

(3)鎖定債務規模,化解債務風險。債權人之債權自破產申請受理時起停止計息,將鎖定債務人的總體債務規模。此外,債務人還可在重整計劃草案中對債務消減、延期清償等作出安排,重整計劃執行完畢后,剩余債務將不再進行清償。

(4)避免財產處置,實現公平清償。債務人進入破產重整程序后,有關債務人財產的保全措施應當解除,執行程序應當中止,債務人財產免于常規執行程序中被個別債權人處置的風險,即使是有財產的擔保債權人的擔保物權的行使,在破產程序中也將受到一定限制,債權通過執行重整計劃的方式實現公平清償。

3.啟動破產重整的最大障礙是什么?

破產重整是一個法定程序,有嚴格的適用條件和操作規則,但這畢竟是技術層面的問題,啟動破產重整最大的障礙應該是觀念障礙。

企業破產法在我國施行已近13年,但受傳統觀念影響,大多數人依然是“談破色變”,認為破產是一件“不光彩”的事情。事實上,破產程序分為破產清算、破產重整和破產和解,大多數人會誤認為破產就是破產清算,但破產清算的結果是企業死亡,而破產重整和破產和解的結果是企業重生,不能將破產、破產清算與破產重整劃上等號。當然,企業進行破產重整,客觀上會對企業的商譽、企業家的形象帶來一些負面影響,也將產生一定的時間成本和經濟成本,但對于陷入或面臨困境的企業來講,破產重整無疑是擺脫債務風險實現轉型升級的最佳方式,這也是為什么諸多上市公司、大中型企業走破產重整之路的原因。

所以,對于困境中企業來講,一方面要正視失敗、直面困難,另一方面要正確認識破產重整,消除觀念上的誤解,敢于善于利用破產重整制度來實現自我救贖。

4.破產重整制度適用于哪些企業?

從人民法院受理破產案件的情況看,破產重整制度更多運用于具備一定規模和實力、涉及債務金額較高的大中型企業。據統計,自2016年至今,已有近百家A股上市公司(包括其控股股東或子公司)啟動破產重整程序或者通過破產重整方式獲得新生。但事實上,破產重整制度并非大中型企業的專利,不論企業規模大小、實力強弱、負債多少,所有企業在破產原因認定和受理條件上都采用同樣的認定標準,具有重整價值的中小企業同樣可以利用破產重整制度解決自身債務風險問題。

5.破產重整的具體流程是什么?

人民法院受理重整申請后,如順利推進重整程序,大致將經歷以下幾個流程:

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6.破產重整程序有哪幾種啟動方式?

破產重整程序的啟動方式有三種:

(1)債權人直接向人民法院申請重整;

(2)債務人直接向人民法院申請重整;

(3)人民法院受理債務人破產清算申請后、宣告債務人破產前,債務人或者出資額占債務人注冊資本十分之一以上的出資人,可以向人民法院申請重整。

7.人民法院受理破產重整案件有什么標準和要求?

人民法院受理破產案件時,首先要審查債務人是否具備破產原因,即債務人是否存在不能清償到期債務,且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的情形。

同時,破產重整的對象應當是具有挽救價值和可能的困境企業。人民法院在受理重整申請時,除審查債務人是否具備破產原因外,還要重點審查債務人的資產狀況、技術工藝、生產銷售、行業前景等因素,以確定債務人是否具備重整價值以及重整可行性。

8.重慶轄區企業應向哪個法院提出破產重整申請?

(1)2019年12月31日之后,向重慶破產法庭提出破產重整申請。重慶破產法庭地址:重慶市九龍坡區楊家坪街道花半里路3號。

(2)2019年12月31日前,已由其他法院受理的破產清算案件,債務人或者出資額占債務人注冊資本十分之一以上的出資人申請重整,應向原受理案件的法院提出。

9.債務人自行申請重整應提交哪些資料?

債務人自行申請重整的,應當提交下列材料:

(1)重整申請書,載明申請人的基本信息、申請目的、申請的事實和理由;

(2)債務人的主體資格證明,包括企業法人營業執照副本及其他最新工商登記材料;

(3)債務人的股東會、董事會、主管部門或投資人同意重整的文件;

(4)債務人的職工名單、工資清冊、社保清單及職工安置預案;

(5)債務人的資產負債表、資產評估報告或審計報告;

(6)債務人至重整申請日的資產狀況明細表,包括有形資產、無形資產及對外投資情況等;

(7)債務人的債權、債務及擔保情況表,列明債務人的債權人及債務人的名稱、住所、債權或債務數額、發生時間、催收及擔保情況等;

(8)債務人所涉訴訟、仲裁、執行情況及相關法律文書;

(9)債務人具有重整價值的分析報告及證據材料;

(10)債務人重整的可行性分析報告或重整方案;

(11)人民法院認為應當提交的其他材料。

另外,出資額占企業注冊資本十分之一以上的出資人申請重整,應提交下列資料:

(1)重整申請書,載明申請人的基本信息、申請目的、申請的事實和理由;

(2)出資人的出資證明和主體資格證明文件;

(3)債務人具有重整價值的分析報告及證據材料;

(4)債務人重整的可行性分析報告或重整方案;

(5)人民法院認為應當提交的其他材料。

10.如何選定破產管理人?

管理人由人民法院指定。管理人一般由有關部門、機構的人員組成的清算組或者依法設立的律師事務所、會計師事務所、破產清算事務所等社會中介機構擔任。重慶市高級人民法院已先后發布了社會中介機構二級管理人名冊和一級管理人名冊。目前,重慶轄區法院一般通過隨機搖號方式、公開競選、公開競選加搖號等方式選定管理人。

11.進入破產重整后,企業還能不能開展經營活動?

經債權人會議決定,或者在第一次債權人會議召開之前,經人民法院許可,債務人可繼續開展營業活動。一般情況下,企業進入破產重整程序,在完善相關批準手續后,企業的正常生產經營并不會受到影響。

12.進入破產重整后,可否進行融資以支持企業的正常經營?

破產申請受理后,經債權人會議決議通過,或者第一次債權人會議召開前經人民法院許可,管理人或者自行管理的債務人可以為債務人繼續營業而借款。重整期間的融資可作為共益債務處理,基于貸款的安全性,越來越多的金融機構和投資人愿意為重整企業提供貸款。

13.重整期間,債務人能否自行管理財產和營業事務?

重整期間,一般由管理人對債務人財產及各項事務進行管理。但經債務人申請,滿足以下條件時,人民法院可以批準債務人在管理人的監督下自行管理財產和營業事務:

(1)債務人的內部治理機制仍正常運轉;

(2)債務人自行管理有利于債務人繼續經營;

(3)債務人不存在隱匿、轉移財產的行為;

(4)債務人不存在其他嚴重損害債權人利益的行為。

14.什么是庭外重組(預重整)?

在人民法院受理重整申請前,債權人可與債務人、出資人等利害關系人通過庭外談判,就企業重整和債務清償等事宜達成庭外重組協議。重整程序啟動后,可以重組協議為基礎擬定重整計劃草案提交人民法院審查批準。庭外重組在我國立法層面尚屬空白,但具備高效、便捷的特點,有助于提高破產重整效率,各級法院在司法層面也給予鼓勵和支持,故困境中企業也可根據自身情況進行選擇。

15.重整完成應繼續關注哪些問題?

企業重整后,投資主體、股權結構、公司治理模式、經營方式等與原企業相比,都發生了比較大的變化,此外還涉及到企業信用記錄修復、稅收減免等問題,故企業仍應繼續加強與法院和政府的溝通協調,確保企業的融資、生產經營等活動能全面恢復正常。

16.企業在破產重整具體操作中應關注哪些問題?

破產重整制度對于化解債務風險、拯救困境企業、優化資源配置和幫助企業轉型升級等方面有著不可比擬的特殊優勢,但破產重整畢竟專業性強、流程復雜,各方主體利益沖突明顯,重整成功需要克服和解決一系列困難。為此,針對具體操作提出如下建議:

(1)提前做好破產籌劃工作。不打無準備之仗,正式向法院提出重整申請前,應對企業資產負債、債權債務、合同履行等情況進行全面清理,準確識別破產原因和企業重整價值,必要時應聘請律師事務所和會計師事務所協助開展財產清理、審計評估和重整方案制定等工作,同時還應加強與金融機構等主要債權人的溝通工作,取得其理解和支持。

(2)積極支持與依法監督管理人工作。管理人是破產程序的主要推動者和破產事務的具體執行者,管理人的履職能力和專業水平將影響到破產重整程序的走向和企業的命運。在重整期間,一方面,企業應當積極配合支持管理人的工作,與管理人攜手推進破產重整程序,另一方面,也應當對管理人的履職情況進行監督,防范管理人履職不當影響破產程序推進以及損害企業利益。

(3)強化與各方主體的溝通工作。一方面,應加強與法院、政府的溝通協調,爭取在程序推進、稅收減免、產業扶持等方面取得支持,為重整成功創造外部條件,另一方面,破產重整本質上是一個利益博弈與重構的過程,企業應與管理人、債權人、股東、戰略投資人等各方保持良好溝通,爭取在債務清償、重整利益分配等方面達成一致,確保重整計劃能順利通過并重整成功。

來源:重慶索通律師事務所


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